Скидка, предоставляемая на покупку квартиры, равна сумме понесенных расходов. Однако следует учесть, что у этих расходов есть установленный предел. С 2008 года налоговый вычет в размере 13% возвращается только с суммы, не превышающей 2 миллионов рублей. Это значит, что максимальная сумма, которую гражданин может вернуть, составляет 13% от 2 миллионов рублей, то есть 260 тысяч рублей. Этот лимит применяется независимо от региона и реальной стоимости квартиры, как это прописано в статье 220, пункт 3, подпункт 1 Налогового кодекса Российской Федерации.
Как вернуть 13% с покупки квартиры и ремонта
Покупка недвижимости – очень важный шаг для каждой семьи. Учитывая финансовые возможности большинства россиян, любой может столкнуться с ситуацией, когда квартира покупается лишь однажды. Эта проблема особенно остро встает в 2022 году, когда наблюдается рост цен на жилье, а спрос на него значительно снижается. Однако просто купить квартиру недостаточно — необходимы также затраты на ее ремонт, что иногда становится значительным налогом на уже и без того непростые финансовые условия семьи. К счастью, часть затрат на покупку и ремонт можно возместить. В этой статье мы подробно расскажем о том, как осуществить возврат средств.
Налоговый кредит следует рассматривать не как подарок от государства, а как возможность возврата денежных средств, уже уплаченных вами в качестве подоходного налога. Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации, каждый гражданин Российской Федерации имеет право на возврат 13% от стоимости приобретения, строительства или ремонта квартиры. Это правило распространяется как на покупку квартир, так и на покупку домов или комнат, а также на строительство жилья на собственном участке. И даже если вы покупаете строящееся жилье, то можете включить расходы на его достройку — при условии, что в договоре прописано, что это действительно строящееся жилье и оно приобретается у застройщика. При этом обратите внимание, что налоговый кредит не будет доступен для покупателей второго дома.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy
Налоговый вычет может быть заявлен на протяжении последних трех лет. Это значит, если вы планируете подать на вычет в 2019 году, вам понадобятся соответствующие документы, подтверждающие ваши доходы за 2016-2018 годы. Максимальный лимит налоговых вычетов, установленный правительством, составляет 2 миллиона рублей. Этот лимит применим ко всем квартирам, которые были куплены и зарегистрированы после 2003 года. В случае, если квартира была приобретена до 2003 года, лимит снижается до всего лишь 600 000 рублей.
С 2014 года действуют новые правила, согласно которым налоговый вычет теперь может быть заявлен не только за один объект недвижимости. Вы можете приобретать несколько квартир и на каждую из них запрашивать налоговый вычет, но возврат средств будет возможен только с общей суммы затрат, даже если вы потратили больше на покупку жилья. Другими словами, 260 000 рублей — это 13% от 2 миллионов и это максимальная сумма, на которую вы можете рассчитывать. Если недвижимость была куплена в ипотеку, то налогоплательщик имеет возможность вернуть больше — до 390 000 рублей, поскольку государство также компенсирует часть процентов по кредиту. При этом следует отметить, что если квартира была приобретена в 2014 году или позже, каждый из ее собственников может претендовать на налоговый вычет в размере не более 2 миллионов рублей — это означает, что, например, супружеская пара, владеющая такой квартирой, может получить по 260 000 рублей на каждого. Однако максимальный лимит приложения к квартирам, приобретенным до 2014 года, будет оставаться неизменным, независимо от числа собственников.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы
Лимит в 2 000 000 рублей, устанавливаемый на приобретение жилой недвижимости, также может включать расходы на отделочные работы. При этом стоит отметить, что вычет по отделке не увеличивает общий лимит, а лишь включается в него. Таким образом, расходы на отделку должны быть четко обоснованы и документально подтверждены.
Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, в вычет на отделку включаются все расходы на отделочные материалы, выполнение самих отделочных работ и оформление необходимой документации. Однако Упоминание термина «отделочные работы» в самом Налоговом кодексе отсутствует, что может создать сложности при попытке получить средства — налоговые органы могут решить, что отдельные работы не подходят под определение вычета.
Чтобы корректно обозначить все виды работ с точки зрения налогового вычета, рекомендуем обратиться к Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД). В соответствии с этим классификатором, к отделочным операциям относятся, среди прочего:
- штукатурные работы, остекление и покраска;
- полировка;
- покрытие пола и/или стен плиткой, паркетом, ковролином или обоями;
- стяжки;
- установка кухонных дверей и шкафов;
- монтаж потолков;
- уборка после завершения ремонта.
Важный аспект заключается в том, что ремонтные работы могут быть доверены только официальным компаниям, готовым выдать соответствующий сертификат о выполненных работах. При этом точное наименование предоставляемой услуги должно строго соответствовать классификации, иначе налоговый вычет за эти работы предоставлен не будет.
Важно также отметить, что налоговый вычет на реконструкцию жилого фонда не распространяется на приобретение строительного оборудования, сантехники и септических систем. Кроме того, невозможно получить налоговый вычет на установку виниловых окон или реконструкцию самого дома.
Получить налоговый кредит можно даже в том случае, если квартира уже принадлежит другому собственнику. То, что сейчас квартира является собственностью нового владельца, не сказывается на размере вычета. Кроме того, вычет можно также получить не только при покупке, но и при продаже недвижимости.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году
Если вы планируете решать жилищные вопросы в 2022 году, вам возможно будет предоставлена возможность вернуть крупную сумму от государства. Это налоговый вычет на приобретение жилья. В юридическом смысле это называется имущественным налоговым вычетом. Для тех, кто раньше не сталкивался с налоговыми органами, весь процесс может показаться головоломным и запутанным. Но на самом деле, небольшие затраты времени и усилий оправдываются теми деньгами, которые вы получите обратно. Далее мы подробно разберем, как вы можете вернуть налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году.
Налоговый вычет при покупке жилья
Кто может получить
Налоговый вычет предоставляется для следующих типов жилья:
- Новостройки и двухквартирные дома;
Суть заключается в том, что если вы приобретаете квартиру или дом, вы можете получить возврат в размере 13% от документально подтвержденных расходов. Но важно помнить, что возвращается только часть до 2 миллионов рублей. То есть максимальная сумма вычета в этом случае будет составлять 260 тысяч рублей. Например: если вы купили квартиру за 5 миллионов рублей, налоговый вычет полагается только с 2 миллионов, и вы получите 260 тысяч.
Вы также имеете право на налоговый вычет, если решили построить свой дом. Главное условие заключается в том, чтобы построенный дом был оформлен как ваша собственность, а не, например, использовался временно в качестве дачи.
Если вы используете ипотечный кредит, вы также можете получить вычет на погашение процентов — причем с суммы до 3 миллионов рублей, что составляет до 390 тысяч рублей. То есть в итоге государство может вернуть вам до 650 тысяч рублей.
Как рассчитать размер вычета
Ключевой момент: максимальная сумма в 2 миллиона рублей вычета предоставляется только один раз в течение жизни. По крайней мере, это общепринятое правило для 2022 года. Это означает, что вы не можете приобрести одну квартиру за 2 миллиона рублей, а затем другую за такую же сумму и рассчитывать на вычет по обеим. Вместо этого вы можете, например, приобрести долю в квартире за 600 тысяч и затем квартиру за 1,4 миллиона. На каждую из транзакций вы получите соответствующие сделки по вычету. Вы не обязаны одновременно проводить эти сделки.
Либо вы можете купить квартиру за полные 2 миллиона рублей, но затем получить вычет только на 1,2 миллиона. Затем вы можете приобрести другую квартиру, при этом у вас все еще сохранится лимит на вычет в размере 800 тысяч рублей.
Однако не всегда возможно одновременно вернуть 260, 000 и/или 390,000 рублей в случае ипотеки.
Налоговый вычет на недвижимость при покупке квартиры — это по сути возмещение, которое государство возвращает вам из тех налогов, которые вы уже уплатили из своей зарплаты. Если вы официально трудоустроены, с каждого вашего дохода государство удерживает 13%. Вы можете попросить своего работодателя предоставить справку 2-НДФЛ за прошлый год или самостоятельно скачать ее из личного кабинета на сайте налоговой инспекции.
Справка 2-НДФЛ демонстрирует, какую сумму налога вы уплатили в бюджет за год. Например, если ваш доход составил 800 тысяч рублей, то 13% от этой суммы равняется 104 тысячи рублей. Значит, максимальная сумма налогового вычета на покупку квартиры составит всего 104 тысячи рублей.
Таким образом, разница составит: 260 тысяч рублей — 104 тысячи рублей = 156 тысяч рублей.
Эта сумма не списывается, а может быть востребована в следующем году, когда будет снова подлежать уплате налог с зарплаты.
То же самое можно сказать и о процентах по ипотеке: вы можете заявить на вычет каждый год, пока не достигнете полной суммы в 3 миллиона рублей. Приведем простой пример: допустим, после покупки квартиры вы ежегодно платите 1 миллион рублей процентов. Таким образом, вы сможете претендовать на налоговый вычет в течение трех лет: 1 миллион в первый год, 1 миллион во второй и 1 миллион в третий. Если же погашение кредита на этом не заканчивается, вычет больше не предоставляется.
Имущественный налоговый вычет – это возможность вернуть часть уплаченного налога или уменьшить свой налогооблагаемый доход. Государство предоставляет вам налоговый вычет на расходы на жилье, медицинское обслуживание и образование. Размер налогового кредита определяется законодательством.
Какой порядок использования вычета?
Вы можете вычесть расходы на приобретение нескольких объектов недвижимости (естественно, эта процедура действительна с 2014 года; до этого — только для одного объекта).
Налоговый вычет можно оформить только на доход, с которого был уплачен подоходный налог в год, когда было приобретено имущество (исключение составляют пенсионеры, которые могут претендовать на вычет за три предыдущих года). Тем не менее, если вычет не был полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток может быть перенесен на более поздние налоговые периоды.
Пример расчета
Предположим, что вы приобрели квартиру за 6 миллионов рублей, из которых 3 миллиона вы внесли в качестве первоначального взноса, а остальная сумма (3 миллиона рублей) была оформлена в виде ипотечного кредита со сроком погашения 10 лет и годовой процентной ставкой 11%. Налоговый вычет, предоставляемый за покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (от 2 млн рублей), а скидка на проценты по ипотеке — 255 тыс. рублей (от 1,96 млн рублей по 10-летнему кредиту).
При зарплате на госслужбе в 100 тыс. рублей в месяц, сумма налога, уплачиваемого в бюджет (13%) за год, составит 156 тыс. рублей.
Таким образом, расчет показывает, что на сумму имущественного вычета на покупку квартиры можно будет претендовать в течение примерно двух лет.
Когда вычет не предоставляется?
- Если квартира оплачивается работодателем, в рамках страховки по материнству или из семейного бюджета;
- Если договор купли-продажи заключен с близким родственником налогоплательщика: супругом(супругой), родителями (включая отчима), детьми (включая усыновленных), полнородными и неполнородными братом и сестрой, опекунами (попечителями) и подопечными;
- При покупке имущества по договору мены с доплатой имущественный вычет сохраняется;
- Если имущество было приобретено супругами во время брака, оно считается их совместной собственностью. В этом случае оба супруга имеют право на вычет, включая возможность поделить его по обоюдному соглашению (например, если квартира стоит 4,5 миллиона рублей, каждый из супругов может получить вычет в размере 2 миллиона рублей, если квартира стоит 3 миллиона рублей, можно произвести разделение вычета следующим образом: один супруг получает 2 миллиона рублей, а другой — 1 миллион рублей);
- При покупке недвижимости, находящейся в совместной собственности до 1 января 2014 года, вычет разделяется между совладельцами в зависимости от их долей.
Начиная с 2014 года каждый совладелец имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически понесенных расходов, однако не более 2 миллионов рублей.
